Quelle est la différence entre un testament et une fiducie vivante?


Réponse 1:

En bref, un testament est un document juridique qui précise comment vos biens seront distribués après votre décès. Ma planification successorale actuelle est très simple: j'ai un testament qui dit que si je meurs (toujours en attente d'immortalité), tout ce que j'ai va à ma femme, et si elle décède avant moi, tout va à parts égales avec mes enfants , avec des dons à des œuvres caritatives. Au minimum, chaque adulte ayant de l'argent / des biens à son nom doit avoir au moins un testament simple, et le processus de création d'un tel document est généralement bon marché et facile.

Une fiducie vivante (également appelée fiducie entre vifs) est un autre type de planification successorale. Essentiellement, ce que vous faites est de placer tous (ou certains) actifs dans une fiducie pour votre usage (et celui de votre conjoint) pendant que vous vivez, et ces actifs sont ensuite transférés aux bénéficiaires (appelés fiduciaires successeurs en langage juridique) après votre décès. Il peut y avoir des avantages fiscaux importants pour une fiducie vivante par rapport à un testament, et il n'y a généralement pas d'homologation (ce qui permet d'économiser du temps et de l'argent), mais ces avantages ont un coût, à savoir que (1) c'est beaucoup plus long et coûteux créer une fiducie vivante qu'un testament et (2) placer vos actifs en fiducie peut vous laisser moins de contrôle sur votre propriété (car ce n'est techniquement plus la vôtre) de votre vivant. Personnellement, dans 20 ans, si j'ai beaucoup d'argent / d'actifs, je peux envisager une planification successorale plus complexe comme les fiducies, mais pour l'instant, un testament me convient très bien.


Réponse 2:

Votre testament est des directives pour la disposition des biens après votre décès. Il indique simplement au tribunal des successions (ou quel que soit le nom de votre juridiction) ce que vous voulez faire avec vos actifs.

Une fiducie est un contrat entre vous (le «constituant» ou le «constituant») et une autre personne (le «fiduciaire», qui peut être une banque, un individu, plusieurs individus, etc., soumis aux lois de la juridiction), dans lequel le syndic accepte de détenir et de gérer des biens au profit d'une autre personne (le «bénéficiaire»). Vous pouvez donc prendre des dispositions beaucoup plus complexes avec une fiducie. Votre testament peut ordonner que des biens soient donnés à votre enfant, mais un accord de fiducie peut prévoir que les biens seront détenus par quelqu'un d'autre au profit de l'enfant, peut indiquer comment les biens devraient être gérés, combien d'argent l'enfant reçoit et à quelle fréquence. ou à quelles fins, qui décide de la façon dont le bien est investi, etc.

Une fiducie peut être établie du vivant du constituant, auquel cas il s'agit d'une fiducie «vivante» ou «entre vifs». Ou il peut être créé par testament, auquel cas il s'agit d'une fiducie «testamentaire». Les fiducies testamentaires sont rarement utilisées, car elles sont plus difficiles à modifier, impliquent une surveillance continue des tribunaux d'homologation (dans certaines juridictions), et sont moins utiles que les fiducies vivantes car elles ne peuvent être utilisées à aucune fin au cours de leur vie (les testaments n'ont aucune signification avant le testateur est mort). Une fiducie vivante n'a pas à être financée jusqu'à la mort du constituant, mais la plupart des gens trouvent utile de leur ajouter des actifs de leur vivant afin que ces actifs ne soient pas régis par le testament et ne soient donc pas soumis à l'homologation. Lorsqu'une fiducie est financée pendant la durée de vie du constituant, le constituant est généralement le fiduciaire (tant qu'il demeure compétent) et le bénéficiaire (tant qu'il vit), il n'y a donc pas de perte de contrôle. Bien sûr, cette fiducie n'a aucun impact fiscal; le code des impôts l'ignore simplement tant que le constituant a le contrôle total des actifs pour son propre bénéfice. Cependant, avoir des actifs dans une fiducie vivante de son vivant est pratique en cas d'incompétence, car le document de fiducie devrait prévoir la succession automatique d'un nouveau fiduciaire si le constituant ne peut plus gérer ses affaires financières.

Notez qu'une fiducie ne rendra pas un testament inutile. Tout bien appartenant au constituant à son décès (c'est-à-dire non détenu par lui en tant que fiduciaire, mais appartenant à lui à titre individuel) doit être remis au fiduciaire par un legs testamentaire. Il est possible pour une personne d'obtenir avec succès tous les actifs qu'elle possède dans une fiducie vivante avant de mourir, il n'y a donc rien à passer sous le testament, mais il est très difficile d'assurer ce résultat. Par exemple, si, après le décès du constituant, il (sa succession, en fait) reçoit un remboursement d'impôt sur le revenu d'une année d'imposition antérieure, ce remboursement sera un actif d'homologation et ne parviendra pas à la fiducie à moins qu'il existe un testament qui donne une telle propriété au syndic.

Il y a aussi certaines choses qui doivent être faites par testament, même si les actifs sont tous en fiducie avant la mort, comme la nomination des tuteurs des enfants mineurs.

Certaines fiducies établies au cours de leur vie sont irrévocables, mais ce n'est pas ce que l'on entend généralement lorsque les gens font référence à des fiducies vivantes. Les fiducies irrévocables sont utilisées à des fins spécialisées, au-delà de la portée de cette réponse.

Cette réponse n'est pas un avis juridique; il s'agit simplement d'une explication de certains concepts juridiques courants. La planification successorale est compliquée pour les personnes ayant des actifs importants ou des actifs difficiles à gérer (intérêts commerciaux privés, collections ou œuvres d'art de valeur, intérêts dans les fiducies d'autrui, etc.) et chaque cas est différent. Il y a beaucoup trop de personnes aux prises avec des situations complexes qui obtiennent des plans successoraux trop simples, et encore plus de personnes ayant des actifs simples ou modestes se voient vendre des plans successoraux trop complexes. Un avocat qualifié et éthique est absolument nécessaire.


Réponse 3:

*** AVIS NON LÉGAL ***

Pour développer les réponses précédentes, une fiducie vous aidera également à éviter l'homologation qui peut être extrêmement coûteuse et longue. Un testament indique qui obtient quoi, mais sans fiducie, vos bénéficiaires devront toujours aller en justice et payer les frais d'avocat et les frais de justice. Si vous êtes curieux de savoir quels sont les frais d'homologation dans votre juridiction, effectuez une recherche google sur les «frais d'homologation statutaires» pour avoir une idée du coût de l'homologation. En créant un testament qui se déverse correctement dans une fiducie, l'homologation peut être évitée.

En Californie, si vous n'avez qu'un testament et n'avez pas créé de fiducie pour le testament, les frais d'homologation uniquement pour l'avocat seront de 4% de la première valeur de 100k de la succession, de 3% pour les 100k $ suivants, 2% des 800 000 $ suivants, 1% des 9 millions de dollars suivants et 0,5% des 15 millions de dollars suivants. Et cela est basé sur la valeur BRUTE!